网络赌博是随着互联网发展衍生出来的一种新型赌博违法犯罪活动。据不完全统计，全球共有至少数千家中文赌博网站，境外赌博集团通过在境内发展下线、发布招赌广告、组织聊天群等方式不断扩张。当下，受新冠肺炎疫情影响和境外出行限制，网络赌博愈演愈烈，赌博资金洗钱手段不断翻新，2019年全 球赌博市场规模估计约5000亿美元，严重危害人民群众财产安全与合法权益，损害社会稳定和经济发展。

    长期以来，我国高度重视对网络赌博的治理，公安部联合人民银行等多家机构不断协同加强对跨境网络赌博犯罪活动的打击，先后出台《关于开展清理整治为赌博等非法交易提供支付结算服务专项检查的通知》《关于联合开展为跨境赌博、电信网络诈骗等违法违规活动提供支付结算服务风险排查与整治工作的通知》等多项文件。2020年6月，人民银行召开专题会议，研究部署打击治理跨境赌博资金链工作。 据公安部官网发布信息，2020年全国公安机关共破获各类跨境赌博案件3500余起，打掉涉赌平台2260 余个、非法支付平台和地下钱庄1960余个。人民银行在2021年支付结算工作电视会议上明确将加强跨境 赌博“资金链”综合治理，坚决打击跨境赌博和非法支付活动作为重点工作。2021年4月23日，人民银行召 开打击治理跨境赌博“资金链”工作会议，重点就进一步推进金融领域打击治理跨境赌博工作进行部署。上 述的系列监管文件和会议均表明，打击治理跨境网络赌博及洗钱资金链已经成为金融支付和反洗钱工作 的重中之重。

 一、网络赌博资金洗钱的主要方式与特征

    网络赌博的发展渗透极为迅速，涉及资金规模大、流动快。与传统赌博洗钱相比，网络赌博洗钱更为隐蔽、全球化程度更高、成本更低。随着电子支付的快速发展，洗钱手段也不断翻新，并形成专业化洗钱产业链。

1.网络赌博的类型

    在移动互联网快速发展的背景下，非法赌博活动迅速扩展到线上，形成了一整条黑灰色产业链。与传统赌博方式相比，由于不受时间和地域的限制，网络赌博涉及资金数额巨大，赌资流转速度更快，且作案方式隐蔽，调查取证困难，社会危害更为严重。赌博集团的据点主要集中在东南亚地区，面向境内推广拓展招赌业务。赌博网站服务器多设在境外地区，网址域名众多，赌法全面多样，投注对象主要包括足球、网球等热门体育赛事，扑克、麻将、百家乐等棋牌游戏，近期还发展出赌博与网络直播相结合的“直 播带赌”新形式。从警方破获的案件看，赌博网站涉及资金流水金额巨大，小型网赌平台每日可能超过千 万元、大型网赌平台甚至超过亿元。赌博资金链是打击跨境网络赌博的核心内容之一，切断赌资收款和 流转的资金链就等于阻断了赌博集团的源头活水，势必能够有效遏制赌博规模的扩张势头。

2.赌博资金洗钱的主要方式

    “水房”是专门帮助各种黑灰产洗钱和转移资金的组织，是黑灰产生态链中重要的基础环节，也是赌资转移 的重要渠道。赌资充值收款是网络赌博非法资金流的第一步，专门对接网赌平台为其提供收款服务的非 法支付平台应运而生，通过一系列违法操作实现赌客和网赌平台间的资金充值结算，把赌资“洗白”和转 移。这类非法支付平台通过一个应用程序接口（API），就可以在任何平台和场景中接入支付功能，支持 网银转账、手机App转账、收款二维码等多种转账方式，通道灵活，收款渠道多样，为网赌平台提供了 便利的赌资收款通道。互联网“水房”的规模不断扩大，从警方破获的大量黑灰产团伙案件看，“水房”涉案 金额已高达数百亿元人民币，主要的赌资洗钱方式包括以下几种。

网银转账

    赌博集团使用虚假开立的银行空头账户作为收款账户，要求赌客将投注资金通过网上银行或手机银行转入指定账户。在“断卡行动”的持续严厉打击下，账户成本越来越高，用于赌资收款的账户有向信用卡账户 集中转移的趋势。赌博集团通过对接养卡机构或其他“卡商”获得信用卡账户资源，引导赌客以转账或还款 的方式向信用卡账户充值，随后利用虚假商户消费交易将赌资以商户结算资金的方式进一步归集和转 移。目前，由于养卡机构被打击和收款账户被风险管控等，网银转账方式更多地转向跑分模式，由相对 固定的自有账户向租借账户转变。

跑分模式

    赌博集团利用租借的第三方支付收款二维码进行洗钱操作，正常用户出借自己的收款码为非法支付平台收款，再用与收款账户无关的其他账号把资金转给非法支付平台，实现资金链上的跳转。此类模式包括定额二维码跑分、抢单跑分等，根据腾讯黑镜的调研数据，高峰时期每天约有数万人专门给黑灰产跑分洗钱。为了规避风控，跑分手法也不断翻新，不仅支持各个平台的收款码，从第三方支付的头部企业延伸到更多中小第三方机构，还支持使用手机号收款码、赞赏码、打赏码、四方支付码等各类二维码和电商平台红包等。

注册电商平台虚假商户

    赌博集团通过在电商平台批量注册的虚假商户，利用接口跳转的方式，将赌资充值交易伪装成平台商户虚构的购物交易，借用电商平台支付通道实现赌资充值，再通过中间账户层层离析和归并转移。2020年 12月，保定市公安局破获一起新型网络赌博案件，洗钱团伙将专门的话费充值平台与境外赌博网站链接 到一起，利用赌客充值的资金为正常充值客户完成话费充值，再将话费充值资金结转到赌博集团指定的 账户中，完成赌资的“洗白”。

虚拟币洗钱

    将虚拟币账户与网赌平台打通，赌客直接用虚拟币支付赌资进行投注，再通过虚拟币服务商或交易所兑换回法定货币。在赌资的下游洗钱阶段，洗钱团伙也常常借助虚拟币，通过境内购币境外兑换成法定货币的方式，将赌资转移到境外。虚拟币的去中心化和匿名性等特点，给资金的追踪溯源带来很大的难  度。

除上述方式外，赌资洗钱方式还包括社交群组红包、退款模式、刷单模式等。

3.赌博资金洗钱的账户及交易特征

    从赌博资金洗钱涉及的账户和商户角度分析，其账户及交易通常具有以下常见特征。

账户的开立和交易特征

    一是账户大量虚假开立，在开立账户的同时开设网银权限，开户人身份多为大学生、务工或务农人员，存在代理开户、集中开户、反复开户等情形。

    二是账户存在休眠期，小额测试后交易突增，交易频度高，账户定期更换，活跃期一般不超过3个月，交 易资金规模与客户身份、财务状况明显不符。

    三是结构性交易明显，快进快出不留余额，资金分散转入、集中转出；多账户共用IP地址，涉及境内、 境外赌博高发地区；上游归集账户交易金额小而且交易频繁，金额多为整数或贴近整数，下游归集账户 金额大且交易具有周期性。

    四是账户交易时间异常，夜间或重大体育赛事期间交易频繁。

商户的开立和交易特征

    一是商户的入网渠道和时间集中，经由同一家外包服务商或电商平台批量入网，存在进件信息（名称、地址、法人等）异常、网页内容和经营商品显示异常、网站信息不规范等情况。

    二是商户休眠期后交易突增，累计交易量较大，交易类型单一，主要为二维码收款交易，交易金额多为小额、单笔整额或贴近整数，交易类型、频率、规模与该商户类别码常见分布区间不符。

    三是商户交易时间具有集中性，隐蔽性强。